フリーランスになると避けては通れないのが確定申告です。はっきり言って面倒です。これがあるがために会社員からフリーランスへの転向を躊躇している人もいるのでは？と邪推するほどです。
昔は全て手作業でやったり、税理士さんに全てお願いしたりしていたと思いますが、今はWebやアプリで確定申告ができる便利なサービスが複数あります。それにより、かなり敷居は下がっていると感じます。
僕がどのように確定申告をしているかをご紹介します。
フリーランスになったら確定申告が必要
会社員の場合は、年末調整を行っていれば会社が全て手続きをしてくれるので、基本的に確定申告は不要です。（副業をやっていたり、医療費控除を受ける場合、住宅ローン控除を受ける場合（初年度だけ）などは必要）
売上が極端に少ない場合は確定申告をしなくても良いケースもありますが、フリーランスエンジニアでこれに該当する人はほぼいないと思うので、エンジニアとして働いていて、しっかり報酬を得ている人は、確定申告が必要です。やらないと脱税になります。
無申告は絶対にバレます。重いペナルティーを課せられるので、確定申告は必ずやりましょう。
僕がマネーフォワードを使っている理由
フリーランスになったら確定申告が必要だということは分かっていたので、始めから会計ソフトは使用するつもりでした。なるべく本業に集中して、確定申告にかける時間を削減したかったからです。
税理士さんにお願いするという選択肢もありますが、どうしても費用がかかるのと、自分のマネーリテラシー向上も兼ねて、会計ソフトを使い続けています。
会計ソフトはマネーフォワード以外にもいくつかあります。どれが使いやすいのか分からなかったので、知り合いのフリーランスの人に聞いたところ、マネーフォワードが使いやすいという話をする人が複数人いたので、僕も使ってみることにしました。そのまま今でも使い続けています。
実際、使ってみて特に使いにくさを感じたことはありません。最初の確定申告は、とても敷居の高さを感じていましたが、会計ソフトを使うとこんなに簡単にできてしまうんだと驚いたのを覚えています。
僕がこれまで使ってきて、確定申告するのに非常に便利なサービスだと感じています。会計ソフトを検討している方は、一度試してみるとよいと思います。
実際に使っていて便利だと感じるところ
使っていて便利だなということはいくつかあります。それは時間短縮に繋がるだけでなく、間違いの防止にもなります。代表的なもの紹介しておきたいと思います。
クレジットカードや銀行口座と連携できる
ご自身が使っているクレジットカードや銀行口座連携できます。連携することで、例えばクレジットカードを使用して買い物をしたり、銀行口座に入金や出金があると、自動的に仕訳が作成されます。
これが非常に便利です。自分でレシートや領収書を見て仕訳を入力する手間が省けるからです。
この機能を最大限活かすためにやっておきたいのが、プライベート用と事業用で使用するクレジットカードや銀行口座は分けておくことです。
全て一緒にしてしまうと、例えば事業とは関係ない食材の買い物の仕訳も作成されてしまいます。マネーフォワードは優秀なので、買ったものを判別したり、過去の仕訳を傾向から、プライベートの買い物のものは経費にしないように仕訳してくれますが、完璧ではありません。仕訳の修正の手間が増えるので、カード、口座は事業用のものだけを連携させるようにすることをおすすめします。
確定申告に必要な書類は全て作成してくれる
しっかりと仕訳を入力しておけば、確定申告に必要な書類の8割くらいは完成したようなものです。
別途、必要に応じて生命保険や地震保険の支払額やふるさと納税で寄付した金額、配偶者の年収などを入力する必要はあります。
要するに 売上高と経費は仕訳を入力していれば自動で反映してくれます。その他控除額は、確定申告の時期に別途入力する流れになります。
以前は、住宅ローン控除を受けるための申告書はマネーフォワードでは自動作成できず、e-Taxなどを利用して別途自分で作成して提出する必要があったのですが、数年前から住宅ローン減税関連の申告書も自動作成されるようになりました。
家事按分も登録しておけば自動計算してくれる
例えば自宅で仕事をしている場合は、家賃や電気代などを経費することができます。
しかし、自宅兼事務所のような形で仕事をしている場合は、全額は経費にできません。経費にできるのは事業で使用している分のみです。
何％を経費にするかは、人それぞれ使い方異なるので、ここでは解説しません。専用サイトなどをご参照ください。とにかく、何％を事業用としているかを算出しておく必要があります。「家事按分」と呼ばれるものです。
マネーフォワードの場合、勘定科目ごとに、この家事按分の割合を登録しておくことができます。例えば、水道光熱費の電気代は10%みたいな感じです。
そうすると、電気代の仕訳を登録する時に、自動的に10%分のみ経費として計上するように自動計算してくれます。
これが非常に便利です。仕事とプライベートで兼用しているものを何％経費として計上するかを全て登録しておけば、全て自動でやってくれます。
電子帳簿保存法に対応した形で領収書などを保存できる
電子帳簿保存法という法律があります。領収書や請求書などの税務関連の書類の保存について定められた法律です。詳細については国税庁のサイトをご確認ください。
領収書や請求書などの書類はこの法律に則った形式で保存する必要があります。
マネーフォワードを利用すると、確定申告だけでなく、マネーフォワードクラウドBoxというサービスも利用できるようになり、電子帳簿保存法に則った形式で書類の保存ができます。
例えば、PDFなどの電子媒体で取得した領収書などはそのままアップロードして、取引した日付、相手先名、金額を入力するだけです。日付などはある程度自動で読み取ってくれるので、誤りがあれば自分で修正するだけです。
紙の領収書は自身でスキャンして電子データにする手間はありますが、電子化してしまえばあとは、電子媒体と同じです。
非常に簡単に法律に則った形式で書類保存ができるのでとても便利です。
逆に少し面倒だと感じるところ
会計ソフトを使っているからと言って、全てが自動化されるわけではありません。どうしても手作業で実施しなければならない部分は残ります。これはマネーフォワードに限らず、どの会計ソフトを使用しても同じだと思います。
そして、簿記の知識はないよりはあった方がいいです。仕訳のある程度は自動でやってくれますが、間違っていることもあります。簿記の知識が全くないと、その間違いに気付けない可能性があります。
ある程度複雑な仕訳をしなければならない場合も同様です。今はAIに聞くこともできるので面倒さは減りましたが、どうしても自分で調べなければならない手間は発生します。
まとめると、面倒だと感じることは避けられない手作業での仕訳です。但し、これはマネーフォワード以外の会計ソフトでも発生し得ることです。
代表的な例を示しておきます。
・車の購入
自家用車を事業でも使用する場合、車の購入代金を一部経費として計上できます（家事按分が必要）。但し、一括で経費計上はできず、固定資産として登録して決められた耐用年数にて毎年減価償却して行くことになります。この辺りの入力は手作業になります。
また、車を購入する場合は、仮に現金一括で支払っていたとしても、その払った金額を全て１つの勘定科目で処理はできません。車両本体価格の他に自賠責保険や自動車重量税などの諸費用がかかります。これらは別の勘定科目として計上しなければなりません。
ここまで複雑な仕訳が必要になることは少ないと思いますが、やはり面倒ではあります。
フリーランスエンジニアに会計ソフトは必要なのか
税理士さんに確定申告を含めた税務関連を全てお願いするのであれば不要です。
そうではなく、自分でやるのであれば必須です。
一切お金をかけずに、会計ソフトも税理士も使わずに確定申告をすることは可能です。しかし、日々の仕訳など、会計関連にかなりの時間を要することになり、本業に支障が出る可能性があります。
仕事をしていない時でも自己啓発が必要になってきますし、たまには休みをとってリフレッシュもしたいですよね。会計ソフトを使わない場合は、これらの時間もかなり削られることになります。
それに、自分で手作業でやると間違いも多くなります。税の申告になるので正確性が求められます。ある程度自動化することで正確性も担保できます。
現時点で年払いの一括支払いで15,000円ちょっとです。月々1,280円です。高いか安いかは人それぞれ感じ方が違うと思いますが、僕は必要経費だと思ってお金を払ってでも会計ソフトを使った方がよいと考えます。
まとめ
フリーランスの確定申告に会計ソフトが必要なのか？というお話でしたが、結論としては必要だと考えています。
会計関連は会社員だと会社がすべてやってくれましたが、フリーランスのような個人事業主は自分でやる必要があります。それでも一番大事なのは本業の仕事です。できれば本業に集中したいです。
かと言って、確定申告も大事です。そのため、なるべく時間をかけずに正確な申告をすることが必要になります。それにはお金をかけずに自分で全てやるのは現実的ではないです。
税理士さんに全てをお願いするのが一番楽ですが、その分お金がかかります。そこまでお金をかけずに、且つ効率的に確定申告をしたいのであれば、会計ソフトを使うのがベストな選択だと考えてます。
会計ソフトを使って自分で確定申告をすると、税関連の勉強にもなり、マネーリテラシーの向上にもつながります。
会計ソフトは色々ありますが、僕はマネーフォワードを使っていて、特に困っていることはないので、もしどうするか迷っている場合は、お試しで使用してみることを検討してみても良いのではと思います。
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